Спойлер: Программа курса
Налог на прибыль
- Основные элементы налога на прибыль.
- Доходы от реализации.
- Внереализационные доходы.
- Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы.
- Расходы, связанные с производством и реализацией.
- Внереализационные расходы.
- Расходы, не учитываемые в целях налогообложения.
- Прямые расходы.
- Процентные расходы.
- Правила тонкой капитализации.
- Правила трансфертного ценообразования.
- Нормируемые расходы (служебные командировки, реклама, представительские, добровольное страхование).
- Расходы на оплату труда и обучение персонала.
- Учет безнадежной задолженности и резервов по сомнительным долгам.
- Учет основных средств, капитальных вложений и нематериальных активов.
- Капитальные вложения в арендованные объекты основных средств.
- Учет дивидендов.
- Уступка / переуступка права требования долга.
- Убытки прошлых лет.
- Обособленные подразделения.
Налог на добавленную стоимость (НДС)
- Формирование налоговой базы и расчет налога.
- Условия принятия НДС к вычету.
- Вычет НДС по расходам, нормируемым в целях налога на прибыль.
- Вычет НДС при возврате товаров, отказе от выполненных работ / оказанных услуг.
- Вычет НДС при аренде государственного / муниципального имущества.
- Вычет НДС по работам / услугам, выполненным иностранными организациями.
- Вычет НДС по авансам.
- Раздельный учет НДС.
- Безвозмездная передача имущества.
- НДС с процентов, полученных по товарным кредитам, облигациям, векселям.
- НДС с реализации основных средств.
- НДС по операциям уступки права требования долга.
- НДС по операциям с участием посредника.
- НДС при выполнении строительно-монтажных работ (СМР) для собственного потребления.
- Счет-фактура.
- НДС по экспортным операциям.
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
- Формирование налоговой базы и расчет НДФЛ.
- Доходы, облагаемые по ставке 13%.
- Налоговые вычеты: стандартные, социальные, инвестиционные, профессиональные, имущественные.
- Доходы в виде дивидендов.
- Доходы, облагаемые по ставке 35%.
Страховые взносы
- Плательщики страховых взносов.
- Объект обложения страховыми взносами.
- База для начисления страховых взносов.
- Тарифы страховых взносов.
- Выплаты, не подлежащие обложению страховыми взносами.
- Обложение выплат по авторским договорам и договорам гражданско-правового характера.
- Уплата страховых взносов ИП, адвокатами, нотариусами и другими лицами, занимающимися частной практикой.
Налог на имущество организаций
- Формирование налоговой базы и расчет налога.
- Налоговая база: среднегодовая стоимость имущества.
- Налоговая база: кадастровая стоимость имущества.
Специальные налоговые режимы
- Основная система налогообложения.
- Упрощенная система налогообложения.
- Единый налог на вмененный доход.
- Патентная система налогообложения.
